какие документы нужны для доказательства родства в налоговую
Отчет о дарении квартиры в ФНС
В 2020 году получила в наследство по завещанию 1/2 долю в квартире. Вступила в право собственности и подарила свою часть квартиры сыну. Как правильно отчитаться о сделке в налоговой инспекции?
Даритель не оплачивает налог и не должен отчитываться перед налоговой инспекцией. Обоснование позиции:
Статьей 572 Гражданского кодекса РФ установлено, что дарение – безвозмездная сделка. Передавая недвижимость в дар другому лицу, даритель не получает никакой оплаты взамен, дохода у него не возникает, а значит, не возникает и обязанности уплачивать налог с дохода.
Обязанность уплатить НДФЛ и отчитаться перед налоговым органом возникает у одаряемого, однако из этого правила есть исключения. Пунктом 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ установлено, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Статьями 2, 14 Семейного кодекса РФ установлено, что к членам семьи, близким родственникам относятся родители и дети, супруги, дедушка (бабушка) и внуки, братья и сестры.
Таким образом, дарение от матери к сыну налогом не облагается. Указанная позиция подтверждается разъяснением Минфина России (см. письмо от 01.06.2016 № 03-04-05/31613).
Поскольку налог оплачивать не нужно, не возникает и обязанности подавать в инспекцию налоговую декларацию.
При этом на практике налоговый орган зачастую высылает приобретателю недвижимости уведомление о необходимости представить декларацию о доходах в связи с получением в дар квартиры. Сведения об оформлении физическим лицом собственности на недвижимость инспекция получает от регистрирующего органа. Получив такую информацию, инспекторы включают собственника недвижимости в перечень лиц, обязанных подать декларацию, и направляют ему уведомление. Если такой документ поступил из налогового органа, рекомендуется направить в инспекцию ответное письмо с разъяснением, что недвижимость получена в дар от близкого родственника, в связи с чем обязанности уплачивать налог и подавать декларацию у одаряемого не возникло. К письму рекомендуем приложить копию договора дарения и документа, подтверждающего близкое родство дарителя и одаряемого (свидетельство о рождении).
Как подтвердить родство?
Поскольку запросы в архив и ЗАГС не дали возможность вам получить запрашиваемую информацию, факт родственных отношений можно будеть установить только в судебном порядке.
Исковое заявление об установлении факта родственных отношений может быть подано в суд только после того, как были исчерпаны все другие варианты, способные установить родственные отношения: обращение в ЗАГС, поиск пропавшей юридической документации в архивах.
Документами, которые способны доказать родственные отношения с умершим, являются:
записи в паспорте о детях и супруге;
справки о родственных связях, выданные в организациях по месту жительства или работы наследников, а также наследодателей;
документальные заверения о нетрудоспособности наследника, не менее года до открытия наследства находящегося на иждивении наследодателя.
Согласно п. 1 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ для приобретения наследства наследник должен его принять.
Признается, что наследник принял наследство, когда он фактически вступил во владение наследственным имуществом или когда он подал в нотариальный орган по месту открытия наследства заявление о принятии наследства (ст. 1153 ГК РФ).
Согласно п. 2 ст. 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Согласно ст. 264, 265 Гражданского процессуального кодекса РФ суд устанавливает факты, имеющие юридическое значение, в том числе факт родственных отношений, при невозможности получения заявителем в ином порядке надлежащих документов, удостоверяющих эти факты, либо при невозможности восстановления утраченных документов.
При установлении факта родственных отношений всегда есть другая сторона. Не тот, кто добивается установления факта, что он действительно родственник, а противоположная – заинтересованное лицо. Заинтересованным лицом могут выступать вероятные наследники по закону, а также органы местного самоуправления и др.
В заявлении об установлении факта родственных отношений необходимо указать, для чего устанавливается факт родственных отношений, а также предоставить свидетельства того, что другими способами заявитель не смог восстановить или получить необходимые для принятия наследства документы.
В ходе судебных заседаний факт родственных отношений можно подтвердить документально, предоставив официальные бумаги, подтверждающие родственные связи (свидетельства о браке, рождении или усыновлении и проч.). Также в качества доказательств, подтверждающих факт родственных отношений, могут послужить свидетельские показания родных, близких друзей и даже соседей. В некоторых случаях судом для установления факт родственных отношений по ходатайству заявителя может быть назначена судебная экспертиза.
Тема: Как доказать родство для ИФНС, чтобы не платить НДФЛ с подарка от близ.родственника
Опции темы
Поиск по теме
Добрый день, уважаемые Клерки!
Прошу совета.
Ситуация такая. Мой дедушка подарил мне свою квартиру по дог-ру дарения, свид-во о собственности получено. Естественно, инф-ция данная поступила в ИФНС. И они хотят ндфл.
Я ходила туда, объяснила, что мы близкие родственники и согласно п.18.1ст.217 НК РФ, данный доход освобождается от налогообложения. Соответ., представляю до-ки по цепочке дед-мама-внучка. Но проблема в том, что моя мама дважды выходила замуж и дважды меняла фамилию.
Все до-ки есть (в т.ч. свид-во рож. мамы, где указана, ее девич. фамил. от отца. Она выходит замуж 1-ый раз, фамилию меняет, затем разводится. При разводе свид-во о браке забрали и выдали свид-во о разводе. Фамилию обратно она менять не стала. И с этой же фамилией вышла замуж 2-й раз и взяла фамилию мужа-моего отца (сейчас в браке, свид-во есть), но загвоздка в том, что в ИФНС для подтверждения требуют исключительно свид-ва о браке, где написано, что одна фамилия меняется на другую. Я им объясняю, что 2-ое свид-во есть, а 1-ое забрали при разводе, т.к. она развелась и взамен получила свид-во о разводе. Но там уже указана фамилия по мужу. Больше никакие до-ки (трудовая, например, где отражены все смены фамилий) они не принимают. )
Вот собственно прошу совета. Что мне делать, куда обращаться, чтобы доказать родство? Может в загс. но загс, где 1-ый раз выходила замуж, находится в др.городе за 2тыс.км. и существует ли он там еще. вопрос.
Разводилась уже по месту. может мне стоит обращаться в местный загс? посоветуйте, пожалуйста.
запросите в загсе копию первого свидетельства о браке. либо справку какую-нибудь. должны же выдавать такие данные по запросу, я думаю.
Так что у налоговой, по идее, все должно быть. Я бы сначала к начальнику налоговой (или хотя бы начальнику отдела) сходила.
для начала сходите в местный загс, может через них можно запросить эти документы. но думаю, что ждать придется долго, если по запросу официальному будет все происходить.
Документы, подтверждающие родство
Родственные по крови люди имеют подобные внешность и привычки. Даже муж с женой на склоне лет становятся схожими друг на друга. Но для юристов общие черты лица не являются аргументом для признания родства. Всё решают документы, способные подтвердить семейные узы. В особенности, если один из членов фамилии уже покойник.
Для каких случаев необходимо подтверждение родства
Ниже перечислим основные случаи, для которых может потребоваться подтверждение родства с тем или иным человеком.
Открытие наследного дела
Для открытия наследного дела человек должен принести в нотариальную контору неоспоримые аргументы того, что он является наследником. Поскольку чаще всего наследниками становятся лица связанные с умершим кровными или брачными узами, именно документы свидетельствующие о близком родстве станут решающими факторами для нотариуса.
Признание прав наследника
Существует вариант спорного наследства. Либо человека не упомянули в завещании, но он всё равно имеет право на определённую долю имущества по закону, либо наследник слишком поздно узнал о смерти наследодателя. Для признания своих прав наследнику необходимо обратиться в нотариальную контору, ведущую наследственное дело, или в суд, если конфликт интересов невозможно уладить мирным путём. Основанием для признания прав наследника будут как раз документы подтверждающие родство.
Получение вклада умершего согласно завещательному распоряжению
Если усопший имел банковский вклад и написал завещательное распоряжение, то указанный в этом документе человек имеет право снять деньги до истечения 6-ти месяцев со дня смерти наследодателя. При этом сумма ограничена ста базовыми величинами, то есть, по состоянию на 1 января 2020 года, 2 700 рублями. Для её получения необходимо предъявить в банк документы о родстве с держателем вклада.
Важно! После принятия наследства снимать со банковского депозита можно любую сумму согласно регламента работы финансового учреждения.
Оформление пенсии по потере кормильца
Пенсия по потере кормильца – это государственная помощь нетрудоспособным лицам, которые находились на иждивении у почившего. Для её оформления следует в обязательном порядке предъявить документы о родстве в Пенсионный Фонд.
Проведение подзахоронения
В условиях тотальной нехватки мест на погостах преставившихся часто хоронят в родственную могилу, санитарный срок с последнего захоронения у которой прошёл. Однако для правомочности подобного подзахоронения необходимо предъявить документы о родстве между ранее упокоенными людьми (или владельцем удостоверения на кладбищенский участок) и умершим.
Переоформление удостоверения на кладбищенский участок
Владельцы удостоверений на кладбищенский участок тоже смертны. В случае их летального исхода право собственности переходит к ближайшему родственнику по договорённости внутри фамилии. Для переоформления требуется в обязательном порядке удостоверить семейные или кровные узы с одним из почивших ранее.
Эксгумация и перезахоронение
Кроме государственных органов право на эксгумацию и перезахоронение останков имеют родственники усопшего. Данное правило действует и в отношении останков, обнаруженных на полях сражения. Только документы о родстве с погибшим позволяют провести погребение праха на выбранном участке некрополя.
Как видите, перечень случаев, когда становится необходимо подтверждать родство с умершим достаточно велик.
Какими документами подтверждается родство?
Итак, от вас потребовали подтвердить родство с почившим. На территории Беларуси основными документами, которые могут засвидетельствовать ваши семейные или кровные узы с почившим, являются:
Не удивляйтесь, если для установления родства с вашим дедушкой от вас потребуется предъявить целый ворох справок. В случае их отсутствия вам следует обратиться в органы ЗАГСа или городской архив того региона, где был выдан оригинал документа.
Если имеющихся документов недостаточно
Как бы кропотливо вы или ваши близкие ни собирали документы, иногда в них может отсутствовать та или иная справка. Мало того, заменить её дубликатом также не представляется возможным из-за смены места жительства или недоступности архивных данных. Казалось бы, патовая ситуация, но и из неё есть выход – обращение в суд для установления родства на основании косвенных доказательств. В частности, аргументами могут выступать:
Примеры подтверждения родства
Показательными являются следующие примеры установления родства.
Пример 1
В завещательном распоряжении указана дочь покойного. В Банк она предъявляет своё свидетельство о рождении, где умерший прописан в графе «отец».
Пример 2
Скончалась тётя, владелица удостоверения на кладбищенский участок. Племянник переоформляет захоронение на своё имя и предъявляет:
Нужно ли подтверждать документально родство при дарении квартиры
Как известно, при получении квартиры в дар от близкого родственника одаряемый не должен уплачивать НДФЛ с её кадастровой стоимости. А должен ли при этом одаряемый документально подтверждать свое родство с дарителем? Давайте попробуем в этом разобраться.
Да, Налоговым кодексом РФ установлено правило, в соответствии с которым доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Сделка по дарению квартиры оформляется договором дарения, в который, как правило, включается условие о том, что даритель и одаряемый являются близкими родственниками, и указывается степень родства. При этом нет законодательного требования о том, что стороны договора должны как-то подтверждать свое родство, например, путем оформления в виде приложения к договору копий документов, подтверждающих родство.
Однако, закон и не запрещает этого делать. При желании стороны договора (близкие родственники) могут указать в тексте договора реквизиты соответствующих документов о факте родственных отношений и приложить к договору копии этих документов. Такими документами могут быть:
Итак, ввиду отсутствия законодательного требования подтверждения родства при дарении квартиры можно сделать вывод о том, что никаких документов никуда представлять не нужно.
В пользу данного вывода свидетельствует еще одно обстоятельство.
Налоговым кодексом РФ предусмотрено, что граждане вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). В соответствии с тем же кодексом доходы от дарения квартиры между близкими родственниками налогообложению не подлежат. А это значит, что одаряемый не подает налоговую декларацию после получения квартиры в дар. Естественно, что никаких других документов (типа документов о родстве) одаряемый также представлять не должен.