какие данные включает матрица рисков и для чего она разрабатывается ответ

Поможет понять, где что-то может пойти не так и предотвратить это. Что такое «матрица рисков» и как ее составить

Партнер D3 consulting

Пару недель назад обсуждал с товарищем его услугу, которую, кстати, он уже неплохо продает рынку. Он говорит: «Рынок есть, клиенты есть, стоимость устраивает, буду улучшать и масштабировать.»

Контраргумент

Как делает мой товарищ, тоже можно. Так, пожалуй, многие делают. «Бей вперед! Гол придет!».

Как контраргумент спросил у него: «Есть ли бизнес план? Может есть альтернативы, куда инвестировать время и деньги? Что может пойти не так? Может подумать системно о будущем? Может у тебя есть матрица рисков?»

В ответ: «Хм, матрица рисков?! А что это такое? Может расскажешь?»

Матрица рисков

В прошлом году сопровождали стартап по созданию компании –инновационного поставщика энергии. Наши задачи:

Перед тем, как решить проинвестировать существенные суммы в проект, инвесторы попросили составить некую матрицу рисков. Это позволило бы им принять взвешенное решение.

Мы не встречали такого формального документа ранее. То, что есть в интернете, было явно не то, что надо, поэтому составили по своему усмотрению.

В итоге инвестиции выделили, а нам понравилась эта идея и мы активно используем ее в дальнейшем, в том числе и для своего стартапа.

Из чего состоит матрица рисков

Вместо тысячи слов лучше показать эту матрицу. Универсальной формы нет. В нашем случае, она описывала основные операционные, финансовые риски при запуске компании и выходе на точку безубыточности, а также риски с ликвидностью на этих стадиях.

Как составить и как пользоваться?

Составить такую матрицу в самом начале проекта невозможно. Для заполнения необходимо более-менее четко описать свою бизнес-модель, составить бизнес-план: общую операционную модель, путь клиента, операционные инструкции, каналы сбыта, затраты, финансы, доходы и так далее. Это поможет идентифицировать и сгруппировать риски на каждом этапе запуска стартапа.

Затем по каждому направлению в матрице нужно заполнить таблицу важности факторов и варианты по уменьшению рисков.

Несколько полезных советов

Надеюсь, когда мой товарищ начнет делать свой бизнес более системно, то составит такую матрицу. И вот несколько полезных советов:

Надеюсь, что он сейчас читает этот блог. У него есть чутье и хорошо получается то, что он делает. Но при этом он делает это, взвешивая свои риски, исходя из текущей ситуации, действует на интуиции. Это важно и хорошо на старте, но рискованно при больших инвестициях ресурсов.

Этот материал – не редакционный, это – личное мнение его автора. Редакция может не разделять это мнение.

Анализируйте и визуализируйте: прокачайте свои таблицы и презентации

Как влюбиться в таблицы и презентовать свои идеи так, чтобы их досматривали до конца? Наши партнеры из Laba подготовили для вас курсы, которые помогут вам в этом:

В этом тексте могут быть использованы ссылки на продукты и услуги наших партнеров. Если вы решите что-то заказать, то мы получим вознаграждение. Так вы поможете редакции развиваться. Партнеры не влияют на содержание этой статьи.

Источник

Матрица оценки профессиональных рисков по трехуровневой шкале

В 2021 году запланированы глобальные изменения в законодательстве по охране труда. В Трудовом Кодексе РФ переработан 10 раздел «Охрана труда». Одно из изменений 10 раздела Трудового Кодекса РФ коснулось необходимости проведения, в обязательном порядке, оценки профессиональных рисков. В свете новых изменений, радует тот факт, что Государство не будет настаивать на использовании методики, разработанной Минтрудом РФ. Работодатель может использовать приемлемую для себя методику оценки рисков. Таким образом, не потребуется пересматривать оценку рисков предприятиям, где эта система внедрена и работает.

До 2021 года оценка профессиональных рисков не входила в перечень обязательных мероприятий для исполнения работодателями, но компании крупного бизнеса, по собственной инициативе, давно проводят оценку рисков. Так как задача менеджмента любого предприятия — управление деятельностью, продукцией и услугами с целью устранения неприемлемых рисков или снижения их до приемлемого уровня.

С 2022 года Оценка профессиональных рисков перестаёт быть чем-то аморфным и не обязательным. С 01.03.2022 года риски станут неотъемлемой составляющей жизни каждой организации.

В настоящее время используются различные методики для оценки рисков, все они основываются на перемножении ключевых показателей вероятности возникновения риска и его последствий (потери здоровья и материальных потерь). Матрица рисков может состоять из трех, пяти и более многоуровневой шкалы. Метод оценки рисков с многоуровневой шкалой, например, разработан для американского военно-морского флота. Основная формула:

Р = (Вч + Вк +Во) х П х Вр, где

Идентификация опасностей, связанных с различными видами деятельность (опасность-это источник или ситуация, которая потенциально может привести к ухудшению здоровья, нанесению ущерба собственности, ухудшит окружающую среду рабочего места или сочетание всего этого);

Оценка уровня риска, связанного с выявленной опасностью (риск-сочетание вероятности и последствий конкретного возникающего случая)

Предлагаю для работы простую и удобную в работе методику оценки рисков, по которой оценены риски для:

По данной методике оценки в матрице рисков для каждой опасности вероятность ее возникновения и последствия определены по 3-х уровневой шкале (3х3). Перемножив вероятность и последствия, мы получаем величину тяжести текущего риска.

1. Вероятность риска оценивается по следующей шкале:

2. Последствия риска оцениваются по следующей шкале:

Как можно увидеть из таблицы, наиболее значительный риск на уровне девяти, а наименьший риск равен единице.

О матричных методах оценки рисков по 3-х уровневой и 5-и уровневой шкале рассказывает эксперт.

После идентификации риска, для его исключения или снижения, следует разработать комплекс мероприятий. Необходимость проведения мероприятий напрямую зависит от тяжести риска. Специальное внимание должно быть уделено контролю наиболее тяжелым рискам, когда уровень риска равен 6 или 9. Анализ по предотвращению таких ситуаций должен быть более глубоким и тщательным, чем при обычной оценке. Также потребуется более тщательное планирование и внедрение мероприятий.

При повышенном уровне риска, когда уровень риска равен 3 или 4, мероприятия должны быть не такие срочные как при уровне 9, но сокращение риска проводить нужно обязательно. Мероприятия могут быть направлены на уменьшение вероятности возникновения опасной ситуации или на сокращение воздействия от неё.

На уровне 1 никаких мероприятий не требуется. Тем не менее, так как опасность существует, ее необходимо постоянно отслеживать и проводить переоценку.

Мероприятия, направленные на снижение риска должны следовать следующей иерархии:

Задача менеджмента — управление деятельностью, продукцией и услугами с целью устранения неприемлемых рисков или снижения их до приемлемого уровня.

Источник

Немного теории об управлении рисками

Вводная информация по управлению рисками

Ответы же на все вопросы в каждой конкретной ситуации придется искать самостоятельно – так что не стоит видеть в процессе управления рисками какой-то панацеи от всех бед, либо немедленного и радикального улучшения процесса разработки. Впрочем, несмотря на это, я считаю управление рисками обязательной частью хорошего процесса управления проектами.

Определение риска

Определений рисков огромное множество и все они, в принципе, общеизвестны и интуитивно понятны. Приведу тут лишь несколько запомнившихся мне цитат.

Risks are schedule delays and cost overruns waiting to happen (by Peter Kulik)
Risk is the possibility of suffering loss (SEI, Dorofee 96)

Некоторые термины и определения

Для одного и того же риска могут разрабатываться оба плана, но в большинстве случаев – только один (тут уже надо решить что важнее – не допустить срабатывания риска, или же минимизировать потери при его срабатывании). Также при разработке mitigation plan часто руководствуются либо только стратегией снижения влияния или только стратегией снижения вероятности риска (что позволяет экономить – зачем направлять усилия на снижение влияния риска, если одновременно снижается и его вероятность).

Процесс управления рисками

С чего начать?

С чего начинается процесс управления рисками на проекте? Согласно теории – с идентификации риска(ов). Необходимо составить список рисков, которые бы наиболее полно отражали картину рисков и потенциальных проблем на проекте. Следует помнить, однако, что даже самый большой список никогда не будет полным – что-то всегда будет упущено. 😉

Анализ

При таком определении величина риска является простейшим способом определить количественную характеристику риска. Практически имеет смысл отслеживать и управлять рисками, которые находятся на главной диагонали данной матрицы или выше ее (то есть со значениями величины риска большими или равными 4 или 6).

После анализа риска мы можем составить топ10 рисков (Top 10 Risk List), выстроив риски по убыванию значения величины риска и выбрав первые десять. Следует помнить, что выбор большего числа рисков может превратить управление рисками в очень тяжелый процесс, который будет слишком дорог и неэффективен.

Планирование

Разрешение рисков

На данном этапе фактически происходит разрешение риска после того, как он сработал. То есть выполняется соотвуетствующий contingency plan. Задача этапа – выполнить его наиболее эффективным образом, а также собрать и проанализировать информацию о данном риске для следующего этапа.

Отслеживание и модификация данных по рискам

Заключение

Ключевым моментом процесса управления рисками должно быть периодическое повторение данных процессов, желательно согласованное с длительностью циклов разработки и рабочих процессов. Можно порекомендовать проводить оценку рисков один раз в 1-2 недели в зависимости от размера проекта (в некоторых особо крупных проектах периодичность может быть увеличена до месяца, однако больше я бы делать не стал).
Также хочу порекомендовать сохранять историю изменений списка рисков и их параметров (хотя бы Top 10 Risk List) – в будущем это даст нам необходимые статистические данные.

Постскриптум

Хочется отметить, что информация, приведенная выше, является выжимкой из большой, официальной и предельно формализованной процедуры по менеджменту рисков, которую я создал для компании, в которой работаю. Опущены некоторые формальные этапы (например, планирование управления рисками, контроль), для приведенных этапов дано описание их сути, что помогает понять их, но оставляет определенную свободу выбора и гибкость при применении на различных проектах.

Источник

Формирование матриц рисков и контрольных процедур

Формирование матриц рисков и контрольных процедур

Ключевой целью формирования матрицы является соотнесение рисков, влияющих на деятельность объекта аудита, с системой внутреннего контроля бизнес-процессов этого объекта. В результате выявляются провалы в системе внутреннего контроля объекта аудита. Они возникают тогда, когда система внутреннего контроля упускает из виду конкретные риски. В таком случае возможны три ситуации:

1. В системе внутреннего контроля отсутствуют контрольные процедуры, направленные на оптимальное нивелирование параметров конкретного риска, например, выбор поставщика без проведения тендера приводит во многих ситуациях к выбору неоптимального поставщика.

2. Контроль воздействует на риск, однако оптимального нивелирования не достигается, например, процедура тендера вроде есть, но пул участников формируется дирекцией по закупкам, при этом база поставщиков не ведется. В этом случае также довольно часто выбирается неоптимальный поставщик.

3. Контроль способен оптимально нивелировать параметры риска, однако в силу различных причин этого не происходит, например, процедура тендера идеальна по своей структуре и содержанию. Однако для ее ускорения могут форсироваться те или иные этапы (например, сокращаться сроки приема коммерческих предложений без извещения всех потенциальных поставщиков), что в конечном итоге приводит к выбору неоптимального поставщика.

На этапе планирования матрица составляется для того, чтобы получить общую картину по управлению ключевыми рисками процесса. Кроме того, наличие матрицы позволяет оптимально распределять ресурсы и выстраивать правильную последовательность приоритетов.

В базовом варианте матрицы имеется четыре раздела – «Процесс», «Риск», «Цель контроля» и «Контроль». Информация из одного раздела увязывается с информацией из других трех разделов. По этой причине наиболее распространенным форматом матрицы рисков и контрольных процедур является таблица. Рассмотрим кратко содержание каждого раздела.

1. Раздел «Процесс». Здесь указывается процесс, который в остальных трех разделах анализируется на предмет рисков и контрольных процедур. В зависимости от детализации матрицы вместо процесса может указываться подпроцесс или даже этап подпроцесса.

2. Раздел «Риск». Здесь указывается риск, который негативно влияет на достижение целей рассматриваемого процесса. По каждому из процессов (подпроцессов, этапов подпроцесса), включенных в матрицу, может быть более одного риска. Максимальное количество рисков не ограничено. Однако при формировании перечня рисков не стоит увлекаться количеством ради количества. Необходимо придерживаться практического подхода и указывать только те риски, которые действительно могут встретиться в реальности, исходя из данных предварительного анализа процесса.

3. Раздел «Цель контроля». Существуют различные подходы к заполнению данного раздела. Во-первых, можно привести расширенную формулировку цели контроля (см. пример в табл. 10). С одной стороны, она может способствовать более точному пониманию того, каким должен быть контроль. Например, в нашем случае указывается конкретное действие, которое должно произойти в результате выполнения контрольной процедуры, – прерывание процесса «Формирование потребности в материалах для закупки». С другой стороны, существенным минусом расширенной формулировки является утрата унификации и универсальности. При использовании расширенной формулировки необходимо иметь детальное представление о структуре и содержании процесса, например, в одном случае целью контроля может быть прерывание процесса, а в другом – уведомление о возникшей ситуации для принятия точечного решения. Так или иначе, в большинстве случаев на этапе планирования не предполагается, что команда внутренних аудиторов обладает таким детальным представлением. Кроме того, как бы странно это ни звучало, но нередко выбор расширенной формулировки – это дело вкуса, а вкус – понятие субъективное, например, разные люди могут по-разному понимать слово «прервать» (например, запретить или потребовать дополнительного согласования). Также разные люди склонны использовать разную лексику для обозначения одних и тех же явлений и действий. Все эти факторы могут вносить дополнительный сумбур в понимание информации, изложенной в матрице рисков и контрольных процедур. В то же время в качестве целей контроля можно использовать определенную терминологию. Один из ее вариантов представлен в главе 3. В ней описываются семь ключевых целей контроля. Если использовать предлагаемую терминологию, то цель контроля будет иметь иную формулировку (см. табл. 11). Она обозначается не каким-либо действием, а некой качественной характеристикой, которую контрольная процедура должна достичь. Таким образом, обеспечивается унификация и отсутствие привязки к конкретному содержанию контрольной процедуры, которое неизвестно на этапе планирования проекта. Кроме того, использование унифицированных целей контроля позволяет быстрее и правильнее оценить, насколько конкретная контрольная процедура достигает цели.

Таблица 10. Пример расширенной формулировки цели контроля

4. Раздел «Контроль». В большинстве случаев суть контроля заключается в осуществлении того или иного действия, которое направлено на достижение цели контроля. Отсюда широко используется термин «контрольная процедура», который лишний раз подчеркивает направленность контроля на создание активности. Разумеется, на этапе планирования формулировки многих контрольных процедур могут выглядеть обобщенно. Необходимо иметь в виду, что крайне важно уточнять содержание и структуру контрольных процедур в процессе работы по проекту – детализация процесса и контрольных процедур процесса должны быть сопоставимыми. Кроме того, раздел «Контроль» можно разбить на два подраздела. В первом указывается оптимальный контроль (исходя из предполагаемого содержания и структуры процесса), а во втором – фактический контроль (исходя из имеющегося на этапе планирования представления о фактическом содержании и структуре процесса). Если есть подозрение отсутствия контроля на том или ином этапе подпроцесса, информация по фактическому контролю не заносится. Такие случаи подлежат уточнению по мере выполнения проекта.

Таким образом, на этапе планирования матрица рисков и контрольных процедур в базовом варианте представляет собой таблицу, состоящую из четырех разделов. В ряде случаев раздел «Контроль» может быть разбит на два подраздела. В дальнейшем, в процессе выполнения проекта внутреннего аудита матрица уточняется и обрастает новыми графами. Более подробно мы рассмотрим этот процесс в разделе «Документирование работы внутреннего аудита» главы 9.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Читайте также

ЛЕКЦИЯ № 4. Виды аналитических процедур

ЛЕКЦИЯ № 4. Виды аналитических процедур Экономические и политические преобразования в Российской Федерации в начале 1990-х гг. привели к существенной перестройке системы контрольных органов народного контроля, в связи с новой политической властью во главе с президентом

16. Виды аналитических процедур

16. Виды аналитических процедур Экономические и политические преобразования в Российской Федерации в начале 1990-х гг. привели к существенной перестройке системы контрольных органов народного контроля, в связи с новой политической властью во главе с президентом возник

2.3.1. Инструменты выявления и анализа залоговых процедур

2.3.1. Инструменты выявления и анализа залоговых процедур Начнем с конца. Итогом применения инструментов процессного подхода в залоговой работе будет нормативный документ, пошагово регламентирующий эффективную залоговую процедуру. Не совсем логично начинать с конца,

Подпроцесс «Формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах и формирование заявок»

Подпроцесс «Формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах и формирование заявок» Данный подпроцесс включает в себя четыре основных этапа:• формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах;• подготовка и оформление заявки заказчиком, согласование заявки на

38. ПОЛУЧЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ С ПОМОЩЬЮ АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРОЦЕДУР

38. ПОЛУЧЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ С ПОМОЩЬЮ АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРОЦЕДУР Аналитические процедуры – это анализ коэффициентов и тенденций, имеющих важное значение при оценке финансового состояния субъекта, включая последующее изучение их колебаний и взаимосвязей, если

3. 3. Модели для контрольных опытов

3. 3. Модели для контрольных опытов Математические модели позволяют ставить контрольные опыты. Таким путем можно проверять результаты различных допущений и влияния внешних факторов. В отличие от реальной системы модель позволяет наблюдать результаты изменения одного

21. Виды и порядок осуществления реорганизационных процедур

21. Виды и порядок осуществления реорганизационных процедур Внешнее управление имуществом должника осуществляется с помощью арбитражного управляющего. В его полномочия входят меры по восстановлению платежеспособности предприятия—должника и дальнейшему

3.1. Характеристика анааитических процедур

3.1. Характеристика анааитических процедур В состав аналитических процедур входит двухмодельная структура:1) экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности;2) углубленный финансовый анализ.Детализация процедурной стороны финансового анализа зависит от его

56. Виды аналитических процедур

78. Метод контрольных вопросов и банк идей

78. Метод контрольных вопросов и банк идей При методе контрольных вопросов предполагается использование документа табличной формы, содержащего в каждой строке вопрос (параметр) и варианты ответов (значения параметров) по определенному аспекту анализа.Аналитик, отвечая

Использование контрольных диаграмм

Использование контрольных диаграмм Объемное планирование продаж и операций является достаточно «интенсивным по данным» процессом. Использование контрольных диаграмм необходимо не только в случаях, подобных тому, который мы сейчас рассмотрели. Использование

Объект как схема процедур работы с ним

Объект как схема процедур работы с ним Еще раз, это очень важно: изображение объекта всегда, в любом случае, какую бы категорию мы ни брали, есть схема наших процедур, прилагаемых к этому объекту. Любая схема, любое изображение объекта есть не что иное, как схема процедур,

Контролируйте сроки обязательных процедур

Контролируйте сроки обязательных процедур В парикмахерской есть услуги, о которых можно и нужно напоминать клиентам. Это простой, но эффективный инструмент для удержания клиента. Тем не менее его используют нечасто.Помните, мы говорили, что для вашего контакта с

Два основных способа использования контрольных карт

Два основных способа использования контрольных карт 1. Для выработки суждения. Находился ли процесс (в прошлом) в статистически управляемом состоянии?[86] Чтобы понять это, мы смотрим на контрольную карту. Если ответ утвердительный, тогда мы знаем распределение

Фонд контрольных заданий

Фонд контрольных заданий Тема 1. Предмет, метод и принципы российского предпринимательского права I.Тесты. Из предложенных вариантов выберете один правильный ответ.Российское предпринимательское право является:А. Базовой отраслью праваБ. Комплексной отраслью праваВ.

Контролируйте сроки обязательных процедур

Контролируйте сроки обязательных процедур Специфика стоматологической сферы заключается в том, что люди к вам ходят регулярно. О том, что стоматолога нужно посещать дважды в год, нам твердят с детского сада. Поэтому ваша задача как руководителя стоматологии – сделать

Источник