какие данные содержат электронные копии таможенных документов об участниках вэд товарах платежах
Документы для ВЭД
Внешнеэкономическая деятельность — это особое направление бизнеса по ввозу товара на территорию России и вывозу его в другие страны. Документальное оформление таких операций проверяют таможня и налоговая. В статье разберем, с какими документами вы будете работать при ведении ВЭД.
Контракт о заключении сделки
Контракт — это основная форма фиксации международных торговых сделок. В этом договоре указываются все значимые условия и характеристики товара, в том числе условия поставки и момент перехода права собственности и рисков. Составляется он на двух языках: русском и языке иностранного партнера. Различают следующие виды внешнеэкономических договоров:
Обязательно укажите все характеристики товара (количество, цвет, вес, номерные агрегаты и т.д.), установите порядок доставки и перехода права собственности. Определите, в каком порядке будут вносится изменения в договор (обычно — по согласованию сторон). Подробно прочитать про иностранный контракт его виды и специфику вы можете в нашей статье.
Не забудьте, все экспортные контракты на сумму более 6 млн. рублей и импортные — от 3 млн. рублей регистрируются в банке. Подготовьте заверенные копии контракта, они понадобятся для таможенного оформления.
Паспорт сделки
Паспорт отменен с 01 марта 2018 года. Но не думайте, что это ослабило валютный контроль. Теперь вместо оформления паспорта сделки вы должны регистрировать контракты ВЭД в банке. Для импортеров и экспортеров это упростило и ускорило процедуру внешней торговли, так как контракты регистрируются за 1 день.
Инвойс и упаковочные листы
Инвойс — документ, который продавец предоставляет покупателю. Он содержит всю информацию о характеристиках товара (цвет, вес, номера и т.д.), его количестве, цене продажи, условия поставки и данные о покупателе и продавце. Составляется на двух языках. В инвойсе указываются реквизиты контракта, к которому он относится.
Не путайте инвойс и проформу-инвойс. Инвойс выставляется и подтверждает факт оплаты товара, а проформа — это предварительный счет. Он не подтверждает оплату, а доказывает, что товар был отгружен потребителю. Выписанный инвойс показывает, что у покупателя есть обязанность по оплате товара. Инвойс близок по своей сути нашему счету-фактуре или счету на оплату.
Сопроводительный документ к инвойсу — упаковочный лист. Он всегда сопровождает отгрузку товара от поставщика покупателю. Специальной формы листа нет, она разрабатывается самостоятельно. В инвойсе и упаковочном листе отражается практически одинаковая информация, за исключением цены реализации — в листе ее нет. Обязательно в форме документа укажите:
Для таможенного оформления нужны оригиналы инвойса и упаковочного листа. Упаковочный лист крепится на поверхности упаковки для быстрого ознакомления.
Платежные документы
Оплата по иностранным контрактам подтверждается платежными документами. Это может быть платежное поручение с отметкой банка или выписка с лицевого счета. Для прохождения таможни подготовьте заверенные копии.
Помимо оплаты стоимости груза, на вас может лечь оплата страхования и транспортировки товаров. Платежки по этим затратам тоже предоставьте в таможенные органы.
Оплату таможенных пошлин можно совершить платежными поручениями. Для таможенного оформления эти платежки нужны в оригиналах с печатью банка.
Транспортные документы
Грузы транспортируют автомобильным, водным, воздушным и железнодорожным транспортом. В зависимости от этого выделяют следующие основные транспортные документы.
Оригиналы транспортных документов вы получите вместе с грузом, предоставьте их для таможенного оформления.
Техническая документация
Любой груз имеет характеристики. У вас должна быть вся техническая документация на товар: чертежи, техпаспорт, инструкции, схемы и т.д. Эти документы должны быть на языке оригинала с переводом на русский. Для таможенного оформления достаточно копий.
Документы от перевозчика, экспедитора и агента
В эту группу включаются договоры на транспортировку, оказание экспедиторских или агентских услуг, а также выставленные счета за услуги этих лиц и страхование груза. Особые требования предъявляют к счету на оказание транспортировочных услуг. Сумма счета должна быть разбита на две группы:
В договоре об оказании транспортных услуг укажите место отправления, место пересечения таможенной границы и место доставки. Для таможенного оформления нужны копии договоров и счетов.
Разрешительные документы
Дополнительно могут потребовать лицензии, разрешения на ввоз или вывоз и декларации соответствия. Например, при ввозе лекарственных средств потребуется разрешение учреждений Минздрава, а если товар подлежит лицензированию, то лицензия Минпромторга.
Полный перечень документов можно определить по коду ТН ВЭД товара.
Дополнительные документы
Будьте готовы, что в некоторых случаях таможенные органы могут запросить у вас дополнительные документы. Делается это для определения таможенной стоимости товара. В основном запрашивают:
Документы для регистрации участника ВЭД на таможне
Помимо таможенного оформления товаров, вы и сами должны зарегистрироваться как участник ВЭД. Для этого предоставьте перечень документов:
Теперь вы знаете, какие документы нужны для импорта и экспорта товара. А вести бухучет этих операций на УСН мы предлагаем в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Ведите раздельный учет доходов от внутренней и внешней торговли, начисляйте НДС и таможенные пошлины. Первые 14 дней работы в сервисе бесплатны.
Приказ ФТС России от 09.10.2019 № 1556 «Об утверждении Порядка обмена документами и (или) сведениями в электронной форме между таможенными органами Российской Федерации и декларантами, перевозчиками, лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, уполномоченными экономическими операторами, правообладателями и иными заинтересованными лицами посредством информационного оператора»
В соответствии с частью 2 статьи 283 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082, N 49, ст. 7524; 2019, N 18, ст. 2207) и пунктом 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. N 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4823, N 45, ст. 5822; 2014, N 37, ст. 4971; 2015, N 2, ст. 491, N 47, ст. 6586; 2016, N 17, ст. 2399, N 28, ст. 4741; 2017, N 25, ст. 3689; 2019, N 7, ст. 627, N 23, ст. 2955), ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить Порядок обмена документами и (или) сведениями в электронной форме между таможенными органами Российской Федерации и декларантами, перевозчиками, лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, уполномоченными экономическими операторами, правообладателями и иными заинтересованными лицами посредством информационного оператора в соответствии с приложением к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России, ответственного за соответствующее направление деятельности.
3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении девяноста дней после дня его официального опубликования.
3. Информационный оператор обеспечивает обмен электронными документами между заинтересованными лицами и таможенными органами при соблюдении следующих условий:
1) информационный оператор соответствует требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области таможенного дела ;
Часть 1 статьи 283 Федерального закона (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082).
2) осуществлено подключение ИС ИО к АСВД ТО по защищенным каналам связи, в том числе с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;
3) проведены успешные испытания ИС ИО и подтверждена работоспособность ИС ИО при передаче электронных документов;
4) обеспечена возможность подписания усиленной квалифицированной электронной подписью информационного оператора формируемого электронного сообщения, содержащего электронный документ, полученный от заинтересованных лиц или таможенных органов, с соблюдением требований, установленных Федеральным законом от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ;
5) обеспечено осуществление фиксации даты и времени получения электронного документа заинтересованного лица и отправки электронного сообщения.
4. Заинтересованное лицо вправе посредством ИС ИО представлять в таможенные органы электронные документы, предусмотренные правом ЕАЭС и законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании.
6. Заинтересованное лицо подписывает сформированный электронный документ усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Федеральным законом от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ, и направляет электронный документ в ИС ИО.
7. При представлении заинтересованным лицом электронных документов в таможенные органы посредством ИС ИО информационный оператор обеспечивает обмен документами и (или) сведениями в электронной форме в следующем порядке:
1) получение от заинтересованного лица электронного документа;
2) формирование электронного сообщения, включающего в себя полученный электронный документ заинтересованного лица;
3) подписание электронного сообщения усиленной квалифицированной электронной подписью информационного оператора с указанием меток даты и времени подписания такого сообщения;
4) отправку подписанного электронного сообщения в АСВД ТО по защищенным каналам связи;
5) прием, обработку электронных сообщений из АСВД ТО и передачу полученных электронных документов заинтересованному лицу с указанием даты и времени получения и обработки электронного сообщения из АСВД ТО.
8. Заинтересованное лицо обеспечивает прием и обработку электронных документов, направленных посредством ИС ИО из таможенных органов, с использованием программного обеспечения заинтересованного лица.
9. Обмен электронными документами между заинтересованными лицами и таможенными органами посредством ИС ИО осуществляется в режиме времени, близком к реальному.
10. Информационный оператор принимает меры по предотвращению нештатных ситуаций технического характера в работе ИС ИО, связанных с невозможностью обеспечения обмена электронными документами между заинтересованными лицами и таможенными органами посредством ИС ИО, меры по минимизации рисков их возникновения, а также меры по их устранению в возможно короткий срок.
12. По факту устранения нештатной ситуации и восстановления возможности обмена электронными документами между заинтересованными лицами и таможенными органами посредством ИС ИО информационный оператор незамедлительно информирует ЦИТТУ и заинтересованных лиц о восстановлении обмена электронными документами между заинтересованными лицами и таможенными органами.
13. Информационный оператор не позднее следующего рабочего дня с даты получения уведомления ЦИТТУ о произведенном отключении ИС ИО от АСВД ТО информирует заинтересованных лиц о невозможности обеспечения обмена электронными документами между заинтересованными лицами и таможенными органами посредством ИС ИО.
Какие документы необходимо представить таможенному органу для подтверждения таможенной стоимости
Перечень документов, который необходимо предоставлять в целях подтверждения таможенной стоимости товаров для каждого метода определения таможенной стоимости, на сегодняшний момент не установлен. Однако Решением Коллегии ЕЭК № 42 от 27.03.2018 года определен перечень документов, которые могут быть запрошены таможенным органом при проведении таможенного контроля таможенной стоимости.
Общий перечень документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации установлен ст.108 ТК ЕАЭС. В том числе, к этому перечню относятся документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров.
Ранее также подробный Перечень документов, подтверждающих заявленную таможенную стоимость товаров, был предусмотрен приложением № 1 к Порядку декларирования таможенной стоимости предусмотренному Решением комиссии ТС от 20.09.2010 № 376 «О порядках декларирования, контроля и корректировки таможенной стоимости товаров». В Перечне необходимые документы были перечислены последовательно для каждого из шести методов определения таможенной стоимости товаров.
1 июля 2019 года Решение комиссии ТС от 20.09.2010 № 376 утратило действие в соответствии с вступлением в силу Решения Коллегии ЕЭК от 16.10.2018 N 160 «О случаях заполнения декларации таможенной стоимости, утверждении форм декларации таможенной стоимости и Порядка заполнения декларации таможенной стоимости».
Кроме того, в настоящее время основным документом, определяющим особенности проведения таможенного контроля таможенной стоимости ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС товаров, является Решение Коллегии ЕЭК № 42 от 27.03.2018.
В пункте 8 Положения об особенностях проведения таможенного контроля таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС приведен перечень документов (пояснений) которые, могут быть запрошены (истребованы) таможенным органом при проведении таможенного контроля:
а) прайс-листы производителя ввозимых товаров, его коммерческие предложения;
б) прайс-листы, коммерческие предложения, оферты продавцов ввозимых, идентичных, однородных товаров, а также товаров того же класса или вида;
в) таможенная декларация страны отправления (происхождения, транзита) товаров, если заполнение такой таможенной декларации предусмотрено в стране отправления (происхождения, транзита) товаров;
г) документы об оплате ввозимых товаров;
д) отгрузочные (упаковочные) листы;
е) бухгалтерские документы о принятии ввозимых, идентичных, однородных товаров на учет;
ж) сведения о стоимости ввозимых товаров в разрезе торговых марок (брендов), моделей, артикулов;
з) договоры, в соответствии с которыми ввозимые, идентичные, однородные товары продаются на таможенной территории Союза;
и) пояснения относительно оснований и условий предоставления продавцом скидок покупателю;
к) документы и сведения о физических и технических характеристиках, качестве и репутации ввозимых товаров, а также об их влиянии на цену ввозимых товаров;
л) документы и сведения о перевозке (транспортировке) ввозимых товаров, их погрузке, разгрузке или перегрузке и проведении иных операций, связанных с перевозкой (транспортировкой) ввозимых товаров;
м) документы и сведения, подтверждающие расходы на производимые после ввоза товаров на таможенную территорию ЕАЭС строительство, возведение, сборку, монтаж, обслуживание или оказание технического содействия в отношении таких товаров, как промышленные установки, машины или оборудование (смета и график проведения монтажных и пусконаладочных работ, акты выполненных работ и т. п.);
н) документы, подтверждающие отсутствие взаимосвязи между продавцом и покупателем или отсутствие влияния взаимосвязи между продавцом и покупателем на стоимость сделки с ввозимыми товарами, в том числе:
— документы и сведения о принадлежащих продавцу и (или) покупателю голосующих акциях организаций государств-членов и третьих стран;
— документы, подтверждающие стоимость сделки с идентичными или однородными товарами при их продаже покупателям, не являющимся взаимосвязанными с продавцом лицами, для вывоза на таможенную территорию ЕАЭС;
— документы, подтверждающие таможенную стоимость идентичных или однородных товаров, определенную по методу вычитания (метод 4);
— документы, подтверждающие таможенную стоимость идентичных или однородных товаров, определенную по методу сложения (метод 5);
— иные документы и сведения, характеризующие сопутствующие продаже обстоятельства, в том числе способ, которым покупатель и продавец организуют свои коммерческие отношения, и то, каким образом была установлена цена товаров
о) лицензионный договор, счет-фактура, банковские платежные документы, бухгалтерские и иные документы, содержащие сведения о платежах за использование объектов интеллектуальной собственности, которые относятся к ввозимым товарам;
п) иные документы и сведения, в том числе полученные декларантом от иных лиц, включая лиц, имеющих отношение к производству, перевозке (транспортировке) и реализации ввозимых товаров.
Одновременно с запрошенными таможенным органом документами, декларантом могут быть представлены иные документы и (или) сведения, в том числе письменные пояснения, в целях подтверждения достоверности и полноты сведений, заявленных в декларации на товары.
Приказ ГТК России от 31.08.2000 № 787 «О порядке учета участников внешнеэкономической деятельности в таможенных органах Российской Федерации»
В целях эффективного проведения в жизнь таможенной политики Российской Федерации, улучшения таможенного и налогового контроля и в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации и Налоговым кодексом Российской Федерации ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить Порядок учета участников внешнеэкономической деятельности в таможенных органах Российской Федерации и образец бланка учетной карты с дополнительным листом (приложения 1, 2).
2. Управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий (Л.М.Ухлинов) на основе Порядка учета участников внешнеэкономической деятельности в таможенных органах Российской Федерации разработать и внедрить в таможенных органах автоматизированную систему учета участников ВЭД.
3. Начальникам региональных таможенных управлений обеспечить использование единого порядка учета участников внешнеэкономической деятельности.
4. Считать ответственными за проведение учета участников внешнеэкономической деятельности начальников таможен.
5. Таможенной инспекции (А.Л.Волков), Главному управлению организации таможенного контроля (А.В.Галактионов) осуществлять координацию деятельности по учету участников внешнеэкономической деятельности в таможенных органах.
6. Таможенной инспекции (А.Л.Волков) совместно с заинтересованными подразделениями ГТК России обеспечить дальнейшее использование информационных ресурсов подразделений в целях актуализации базы данных «Участники ВЭД».
7. Пресс-службе (В.А.Емельянов) обеспечить освещение настоящего приказа в средствах массовой информации.
8. Контроль за выполнением настоящего приказа осуществлять первому заместителю председателя ГТК России В.И.Мещерякову.
Председатель Комитета
генерал-полковник таможенной службы
М.В.Ванин
Приложение 1
к приказу ГТК РФ
от 31 августа 2000 г. N 787
Учет участников ВЭД осуществляется в целях:
— идентификации организаций, лиц, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через границу Российской Федерации;
— создания базы данных «Участники ВЭД» для оперативного получения объективной информации и дальнейшей интеграции информационных ресурсов, имеющихся в таможенных органах;
— информирования и ориентации подразделений таможенного оформления и таможенного контроля в части своевременного выбора и применения адекватных форм и методов таможенного контроля.
Учету в таможенных органах подлежат юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.
Учетная карта служит средством идентификации участника ВЭД при осуществлении им правоотношений с таможенными органами и представляется участником ВЭД в каждом случае проведения таможенного оформления.
Отсутствие Учетной карты у участника ВЭД не является основанием для отказа в таможенном оформлении товаров и транспортных средств.
4. Участник ВЭД, его законный или уполномоченный представитель представляет для постановки на учет в таможню документы согласно перечню (приложение 1), а также два экземпляра заполненной Учетной карты и информацию на магнитном носителе (приложение 2). Программное обеспечение для заполнения информации представляется таможенными органами на безвозмездной основе.
Постановка на учет участников ВЭД производится по их заявлению (приложение 3). Заявления от лиц, не подлежащих постановке на учет, к рассмотрению не принимаются.
Участник ВЭД представляет документы в таможенный орган однократно. Об изменениях ранее представленных сведений участник ВЭД заявляет в таможню не позднее 10 календарных дней.
5. Учет участников ВЭД осуществляется в пять этапов.
На первом этапе постановки на учет представитель участника ВЭД по доверенности (для уполномоченного представителя) и на основании документа, удостоверяющего его личность, представляет в отдел таможенной инспекции таможни (ОТИ) или в Службу таможенной инспекции (СТИ) документы, заполненные бланки Учетной карты и информацию на магнитном носителе.
Сотрудник ОТИ (СТИ) выполняет следующие операции.
а) принимает от представителя участника ВЭД доверенность, пакет документов, заполненные бланки Учетной карты и информацию на магнитном носителе;
б) заносит в регистрационный журнал (приложение 4) в соответствии с заявлением участника ВЭД наименование участника ВЭД, код ОКПО, ИНН, дату и время принятия документов, фамилию и инициалы представителя участника ВЭД, предъявившего документы;
в) проверяет количество представленных документов, правильность банковских и иных реквизитов, соответствие данных Учетной карты данным в представленных документах и информации на магнитном носителе, уведомляет при обнаружении их несоответствия участника ВЭД о результатах проверки и невозможности рассмотрения его заявления, возвращает представленные документы и докладывает о выявленных несоответствиях начальнику таможни и заместителю по правоохранительной работе, вносит в графу «Особые отметки» регистрационного журнала сведения о количестве принятых к рассмотрению документов, требует при наличии неполных сведений представления недостающей информации;
г) выдает участнику ВЭД, сдавшему полный перечень документов, справку о приеме документов к рассмотрению с регистрационным номером (приложение 5);
д) делает отметку в Журнале учета о выдаче справки (справка действительна в течение 5 дней.)
6. Ежедневно, в конце рабочего дня сотрудник ОТИ (СТИ) формирует реестр юридических и физических лиц, информация о которых подлежит проверке, подписывает и направляет его (в случае необходимости весь пакет документов) в следующие подразделения таможни.
Отдел таможенных платежей (ОТП).
Сотрудник ОТП в срок до двух дней устанавливает наличие задолженностей по таможенным платежам, процентам, пеням, штрафам. В случае обнаружения задолженности сотрудник ОТП указывает сумму задолженности, ее вид, сроки ее погашения и принимает меры для ее погашения.* После проверки сотрудник ОТП составляет справку о наличии (отсутствии) задолженности и за подписью начальника отдела направляет в ОТИ.
Отдел валютного контроля (ОВК).
Сотрудник ОВК выявляет факты нарушений валютного законодательства, составляет в срок до двух дней справку о проверке и за подписью начальника отдела направляет ее в ОТИ.
Отдел по контролю за доставкой товаров (ОКДТ).
Сотрудник ОКДТ выявляет наличие случаев недоставки товаров и транспортных средств, составляет в срок до двух дней справку и за подписью начальника отдела направляет ее в ОТИ.
Правоохранительный блок таможни.
Сотрудник правоохранительного блока таможни выявляет наличие информации о совершенных нарушениях таможенных правил и об имеющейся задолженности по уплате штрафных санкций, составляет в срок до двух дней справку и за подписью заместителя начальника таможни по правоохранительной работе направляет в ОТИ.
7. Сотрудник ОТИ (СТИ) осуществляет с применением программных средств сбор информации, содержащейся на магнитных носителях и формирует фрагмент базы данных «Участники ВЭД» в соответствующем формате.
На втором этапе постановки на учет сотрудник ОТИ (СТИ) осуществляет следующие аналитические и контрольные функции для определения целесообразности применения отделами таможенного оформления и контроля соответствующих форм и методов таможенного контроля:
— определяет по базе данных участников ВЭД число организаций, зарегистрированных по указанному в Учетной карте юридическому адресу, при наличии нескольких организаций по одному адресу заносит соответствующую информацию в базу данных;
— вносит в базу данных информацию о постановке на учет организации с минимальным уставным капиталом (минимальный размер которого зависит от организационно-правовой формы участника ВЭД);
— вносит в базу данных информацию о постановке на учет участника ВЭД, срок государственной регистрации которого не превышает 6 месяцев;
— сверяет образцы оттисков печатей и подписей, имеющихся на заявлении о постановке на учет и в Учетной карте, при сомнении в идентичности образцов направляет материалы на экспертизу в региональные таможенные лаборатории;
вносит в базу данных информацию, полученную из функциональных отделов таможни в соответствии с п.6.
На третьем этапе постановки на учет сотрудник ОТИ (СТИ) выдает участнику ВЭД первый экземпляр Учетной карты, подписанный им и заверенный печатью ОТИ, делает отметку в Журнале учета (приложение 4). Представитель участника ВЭД расписывается в получении Учетной карты в Журнале учета. Пакет документов и второй экземпляр Учетной карты остаются в текущем архиве ОТИ таможни.
На четвертом этапе постановки на учет сотрудник ОТИ (СТИ) таможни на основании имеющейся информации заносит в базу данных «Участники ВЭД» рекомендации ОТОиТК таможен о применении в отношении конкретного участника ВЭД адекватных форм и методов таможенного контроля.
На пятом этапе постановки на учет ежедневно в конце рабочего дня сотрудник ОТИ (СТИ) пополняет базу данных «Участники ВЭД» и передает в отдел АСУ таможенного органа фрагмент базы данных, представляющий собой информацию о поставленных на учет в течение дня участниках ВЭД.
8. В случае изменения сведений об участнике ВЭД формируется дополнительный пакет документов и фрагмент базы данных.
9. В течение двух месяцев действия Учетной карты сотрудник ОТИ (СТИ) проверяет достоверность сведений и реквизитов, указанных в Учетной карте и ее электронной копии, путем направления запросов в организации и государственные органы (государственные регистрационные палаты, территориальные органы МНС России, МВД России, банки и иные кредитные организации, органы управления государственным имуществом и другие), а также путем использования иных форм таможенного контроля.
10. В случае обнаружения ошибки в базе данных разбор ситуации производит ОТИ (СТИ) с привлечением специалистов других функциональных отделов. При необходимости производится корректировка фрагментов базы данных или замена Учетной карты участника ВЭД.
11. Участнику ВЭД может быть отказано в выдаче Учетной карты в следующих случаях:
— представление в таможню неполного комплекта документов или документов, содержащих недостоверные данные;
— получение информации из других правоохранительных органов о преступлениях, совершенных руководителями организации;
— получение информации из других контролирующих органов, свидетельствующей о нарушениях, выявленных в ходе проведения налогового, валютного и иных видов контроля, а также о недоимках;
— получение информации из регистрационных органов о том, что организация находится в стадии ликвидации (реорганизации).
12. При таможенном оформлении товаров и транспортных средств участника ВЭД в таможенном органе не по месту учета помимо разрешения на производство таможенного оформления в другом таможенном органе (в случаях, когда получение такого разрешения необходимо) представляется заверенная отделом таможенной инспекции (СТИ) таможенного органа, где участник ВЭД поставлен на учет, копия Учетной карты участника ВЭД без дополнительного представления документов, указанных в перечне (приложение 1).
* Информацию о неустойчивом положении банков, в которых открыты счета участников ВЭД (отзыв лицензии, временный управляющий и иная информация), также отражают в ответе (сведения о банках поступают из Главного управления федеральных таможенных доходов ГТК России).
1. Заявление о постановке на учет в таможенном органе (таможне).
2. Копия Устава (и изменений к нему со свидетельствами об их регистрации в Регистрационной палате), заверенная согласно установленному порядку.
3. Копия Учредительного договора (и изменений к нему со свидетельствами об их регистрации в Регистрационной палате), заверенная согласно установленному порядку или копия Решения о создании, заверенная печатью организации.
4. Копия свидетельства о государственной регистрации, заверенная согласно установленному порядку.
5. Документы, удостоверяющие личность индивидуального предпринимателя и подтверждающие регистрацию по месту жительства.
6. Справка из Госкомстата России (не более полугодовой давности).
7. Свидетельство или уведомление (копия и оригинал) о постановке на учет субъекта права в органах МНС России.
8. Баланс организации за последний отчетный период с отметкой налогового органа о принятии.
9. Справки из банков (не более месячной давности) об открытии банковских счетов (валютных и рублевых) участника ВЭД на фирменных бланках.